Pensioen opbouwen als ondernemer: dit zijn je mogelijkheden en aandachtspunten

Wat is een goed pensioen?

Deze vraag is voor iedereen anders. Het gaat erom dat je na je pensionering comfortabel kunt leven, met ruimte voor leuke dingen. Als vuistregel geldt vaak 70% van je huidige inkomen. Maar wat voor jou genoeg is, hangt af van je persoonlijke situatie en wensen.

Sparen in privé

Je kunt ervoor kiezen om privé geld opzij te zetten voor je pensioen. Als je een bv hebt, moet je eerst winst uitkeren via dividend. Je bv houdt dan 15% dividendbelasting in op de uitkering (tarief 2026), die later wordt verrekend met de belasting die je in box 2 betaalt over dit dividend. Dit percentage kan in de toekomst wijzigen, dus check altijd het actuele tarief bij je adviseur. Daarna kun je het geld vrij besteden: op een spaarrekening zetten of beleggen. Het grote voordeel is je flexibiliteit – je kunt in principe altijd bij je geld als dat nodig is, al kan verkoop van beleggingen natuurlijk wel koersrisico betekenen.

Vermogensopbouw in de onderneming

Ook binnen je bv kun je vermogen opbouwen voor later. Dit kan fiscale voordelen hebben, omdat je dan te maken krijgt met belastingheffing in box 2 in plaats van box 3. In box 2 betaal je belasting over dividend en vervreemdingswinsten, in 2026 tegen 24,5% tot € 68.843 en 31% over het meerdere. In box 3 betaal je belasting over je vermogen via de vermogensrendementsheffing. Of dit voor jou in een lagere totale belasting resulteert, hangt af van de hoogte en spreiding van je vermogen en je persoonlijke situatie.

Pensioen via externe verzekeraar

Ben je directeur-grootaandeelhouder van je eigen bv? Dan kun je sinds 2017 geen nieuw pensioen meer in je eigen bv opbouwen; bestaande rechten moesten worden afgekocht, omgezet in een oudedagsverplichting of extern ondergebracht. Wel kun je een pensioenregeling afsluiten bij een externe verzekeraar. Binnen de fiscale normen bepaal je zelf hoeveel pensioen je opbouwt en welke aanvullende risico's je afdekt. Voor ondernemers is arbeidsongeschiktheid extra belangrijk: als je niet kunt werken, stopt je inkomen vaak direct, terwijl je vaste lasten gewoon doorlopen.

Lijfrenteverzekering

Een lijfrenteverzekering is een populaire optie voor ondernemers. Je stort periodiek geld in, wat – binnen de fiscale ruimte – aftrekbaar is van je inkomen. Het fiscaal maximale pensioengevend salaris bedraagt in 2026 € 137.800, hetzelfde als in 2025. Dit bedrag kan in latere jaren worden aangepast door de overheid. Op je pensioendatum krijg je een kapitaal dat je kunt omzetten in een maandelijkse uitkering. Je kunt dan bij verschillende aanbieders offertes opvragen en de voorwaarden met elkaar vergelijken.

Banksparen als alternatief

Naast verzekeren kun je ook kiezen voor banksparen. Verzekeringspremies bevatten vaak kosten van 0,5% tot 1,5% per jaar, terwijl banksparen meestal 0,1% tot 0,3% kost. Dit verschil kan zich over 20-30 jaar aanzienlijk uitwerken. Het nadeel is dat je geen levenslange uitkering kunt bedingen. Dit betekent dat je het risico loopt om langer te leven dan je spaargeld en dus zonder inkomsten te zitten. Bij een verzekeraar wordt dit risico door de verzekeraar gedragen.

Welke keuze past bij jou?

Elke optie heeft voor- en nadelen. Sparen in privé geeft maximale flexibiliteit, maar minder fiscale voordelen. Een lijfrenteverzekering biedt zekerheid en fiscale aftrek. Banksparen kan meer rendement opleveren, maar biedt minder garanties.

Wil je weten welke pensioenopties het beste bij jouw situatie passen? Neem contact met ons op. Wij helpen je graag bij het maken van de juiste keuzes voor jouw pensioen.

Bovenstaand nieuwsbericht is gepubliceerd op 12-02-2026. Dit bericht is met veel zorg en aandacht samengesteld. Desondanks kunnen wij niet volledig instaan voor de correctheid, volledigheid of actualiteit van de informatie.
Maak een afspraak met ons om de meest recente informatie te ontvangen.